*ST康得回复深交所问询:货币资金项目不排除工

6月10日,配资帝国讯,康得新复合材料集团股份有限公司(下称*ST康得,证券代码002450)发布关于深交所中小板问询函【2019】第24号问询函的回复。

康得新复合材料集团股份有限公司(下称公司或康得新)于2019年1月16日收到深圳证券交易所《关于对康得新复合材料集团股份有限公司的问询函》,问询函中指出2019年1月15日,公司披露2018年度第一、二期超短期融资券到期兑付存在不确定性的特别公告,公司2018年度第一期、第二期超短期融资券合计15亿元兑付存在不确定性。2019年1月16日,公司披露2018年度第一期超短期融资券应于2019年1月15日兑付,公司未能按照约定偿付本息10.4亿元,已构成实质违约。同时,深交所关注到,2019年1月15日,有自媒体报道公司子公司张家港康得新光电材料有限公司(以下简称“康得新光电”)自2019年1月11日起由张家港保税区管委会指定张家港保税区援顺企业服务有限公司代收代付相应账款。

深交所要求公司结合公司货币资金抵押/质押/冻结等权利受限情形,说明公司存在大额货币资金但未能按期兑付2018年度第一期超短期融资券本息以及2018年度第二期超短期融资券兑付存在不确定性的原因及合理性,并自查说明公司货币资金等财务报表项目的列报是否真实准确,是否存在财务造假情形。

*ST康得回复导致2018年度第一期超短期融资券本息以及2018年度第二期超短期融资券无法兑付主要原因是,公司主要账户被司法冻结无法对外支付,且前述存放于北京银行西单支行的大额货币资金网上银行显示余额与实际可用余额存在巨大差异,公司现任董事会对前述货币资金存放的合理性已经提出了质疑,并指示管理层做进一步的核查,公司管理层已经向证监会和银保监会进行投诉,并向北京银行西单支行发出商务函,同时公司正在积极准备采取法律手段以保护公司的合法权益。

经公司自查,公司的2015年、2016年、2017年度财务报表所列报表的货币资金数据与会计师事务所向相关银行取得的函证中所记载显示的数额一致。公司2018年年报发布后,公司对货币资金等财务报表项目持续自查,但由于相关人员离职或失联,业务资料交接缺失,部分银行相关工作人员配合意愿较差,且公司目前正在配合相关监管部门进行调查,尚不能排除存在个别工作人员违反内控制度进行违规操作的可能性。

深交所要求公司自查公司货币资金相关内控措施的执行情况,自查公司印章管理情况,并请结合公司主要供应商、客户、参股公司、联营公司等主体是否与公司控股股东、实际控制人及其关联方存在非经营性资金往来等情形,自查是否存在大股东资金占用或违规对外担保的情况;请说明公司在保持独立性、防范大股东资金占用及违规担保等方面采取的内部控制措施及运行情况。

*ST康得回复2010年10月、11月,公司已制定了《财务制度》、《募集资金专项存储及使用管理制度》、《内部控制制度》、《内部审计制度》等与货币资金相关的内部制度。但在公司过去的治理中,因管理不到位,导致以上制度措施存在执行不到位的情况。

公司新一届董事会成立以来,重新梳理了公司的内部治理制度,在进行自查的同时强调内部治理制度的重要性,并持续贯彻、进一步强化相关制度的执行力度。经公司自查发现,公司控股股东康得投资集团有限公司(下称康得投资集团)与北京银行西单支行签订的《现金管理业务合作协议》,违反了公司《银行存款管理制度》第6.12条规定的企业开设(/注销)账户的审批程序,此条规定未能得到有效执行的原因在于,实际控制人同时担任了控股股东及上市公司的法定代表人,其实际控制了上市公司及控股子公司的公司印鉴。

关于大股东资金占用的情况,*ST康得回复

(1)北京银行西单支行的存款根据《现金管理业务合作协议》,康得投资集团与康得新及下属3家子公司的账户可以实现上拨下划功能;因此,康得投资集团有机会从其自有账户提取公康得新及下属3家子公司账户上拨的款项。但是,由于康得新及下属3家子公司自己账户的对账单并不反映账户资金被上拨的信息,也没有内部划转的原始材料,所以公司及3家子公司无法知悉是否已经发生了与康得投资集团的内部资金往来。公司不排除公司资金通过《现金管理业务合作协议》被存入康得投资集团及其关联人控制的账户的可能性,关于北京银行西单支行存款的详情,请见公司于2019年5月7日公告的中小板关注函【2019】第239号的回复及2019年5月11日公告的对中小板关注函【2019】第244号的回复。

(2)关于中国化学化学赛鼎宁波工程有限公司(下称中国化学赛鼎)支付的采购设备货款。2019年5月8日,公司收到的中国化学赛鼎回函称,中国化学赛鼎了解到,设备供应商收到货款后已直接或间接将该批货款汇入控股股东康得投资集团账户。中国化学赛鼎称,康得投资集团书面回复中国化学赛鼎,供应商已将预付款转付给康得投资集团,康得投资集团将该等货款暂借给康得新。针对中国化学赛鼎的说明,公司展开严格自查,截至本函出具之日,康得新未收到过任何康得投资集团给付的采购委托协议项下退款,公司亦未从康得投资集团获知关于该等预付款已经退回给康得新的任何形式的确认或者支付凭证。鉴于公司目前未收集到其他确凿的相关证据,出于谨慎考虑,公司董事会不排除控股股东存在非经营性占用上市公司资金的情形。

针对前述问题,目前公司仍在进一步调查核实中,待相关信息和证明资料获取完整时,公司不排除会采取法律手段以维护公司利益。公司将持续关注、推进此事项的进展,如有进展公司将按照法律、法规及时履行相应的信息披露义务。

深交所要求说明康得新光电自2019年1月11日起由张家港保税区管委会指定张家港保税区援顺企业服务有限公司代收代付相应账款的原因和具体运作情况,以及该事项对康得新光电生产经营的影响。

*ST康得回复原因如下自2018年第四季度以来,公司受宏观金融环境及销售回款缓慢等诸多因素影响,公司的资金周转出现暂时性困难,且北京银行西单支行的存款资金无法对外支付导致上述两期超短期融资券无法按期还本付息,出现部分债权人冻结公司银行账户、查封公司资产的情形,其中公司主要账号被冻结。

为保障公司保持正常生产经营并维护公司与客户、供应商等合作伙伴的顺畅合作,在康得新光电的委托下,经张家港市政府同意,由张家港保税区管委会指定张家港保税区援顺企业服务有限公司从2019年1月11日起代收代付康得新光电相应的款项。

具体运作情况是经张家港市政府同意,由张家港保税区管委会指定,张家港保税区援顺企业服务有限公司于2019年1月8日与康得新光电签订了《委托代收代付协议书》,康得新光电因维护正常生产经营的需要,委托张家港保税区援顺企业服务有限公司代为收取康得新光电应收的款项;并约定张家港保税区援顺企业服务有限公司根据康得新光电生产经营的需求,按照康得新光电提供的委托支付清单支付生产经营所必须的费用;张家港保税区援顺企业服务有限公司承诺不挪用、侵占康得新光电的代收代付款项。

6月6日,*ST康得2018年年度股东大会在张家港市举行,会议审议了《关于2018年年度董事会工作报告的议案》等内容。当日提请股东大会审议的包括《关于2018年年度董事会工作报告的议案》等10个提案,均被大比例否决,全部不获通过。有监票的投资者现场宣读,*ST康得大股东康得集团全部投了反对票。

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